2018年財政預算編制情況說明

2018年是全面深化預算管理制度改革的關鍵一年，針對當前改革提出的新要求，結合我區(qū)財政工作實際，在編制2018年財政預算時，我們將繼續(xù)牢固樹立過緊日子的思想，厲行勤儉節(jié)約，量入為出，量力而行。進一步調整優(yōu)化支出結構，財力向保工資、保運轉、保民生傾斜。努力深化部門預算改革，進一步完善基本支出定員定額標準。規(guī)范項目支出管理，進一步加強項目支出預算績效評價工作，提高財政資金使用效益，將有限的財力用在刀刃上。全面推進預算公開，提高預算透明度，著力構建全面規(guī)范、公開透明的預算管理制度。

一、預算編制的原則

1、積極穩(wěn)妥原則。堅持依法征稅，全面落實減稅清費的各項政策措施，下大力氣壓減非稅收入比重，按照中央穩(wěn)中求進的總基調，確保收入增長與經濟社會發(fā)展水平相適應，與全區(qū)“十三五”規(guī)劃相銜接。

2、全面真實原則。按照全口徑預算管理的要求，預算編制力求科學、真實、準確，全面反映各部門的收支情況。

3、突出重點原則。緊緊圍繞全區(qū)中心工作統(tǒng)籌財力，堅持統(tǒng)籌兼顧、保證重點、集中財力辦大事，優(yōu)先保障人員工資、單位運轉、民生、發(fā)展等重點支出以及區(qū)委、區(qū)政府重大決策部署的落實。

4、講求績效原則。強化預算績效理念，所有項目支出要填報明確的績效目標。

二、預算編制的特點

根據編制原則，2018年的預算編制側重點是保障民生項目支出，優(yōu)化和壓減項目支出。具體從以下三方面體現：

1、人員經費提高保障水平。2018年人員經費保障的主要增長點在三個方面：（1）增加政府績效獎勵4000萬元（人平達1.2萬元）。（2）增加綜治獎勵1504萬元（按基礎工資測算）。（3）將津補貼和績效工資按政策要求保障到位，全額編制人員津補貼不再要求單位自籌。預計津補貼和績效工資提標增加財政支出2479萬元，具體標準：一是全額編制人員按年人平2.66萬元的標準足額安排（行政編比上年提高了8000元，全額事業(yè)編提高了1.46萬元）。二是離休、退休人員分別按年人平2.7萬元、2.3萬元的標準足額安排（事業(yè)編制退休人員提高了0.86萬元）。三是差額編制人員按年人平1.8萬元的標準安排（比上年提高了1.08萬元。發(fā)放缺口部分0.86萬元由單位自行負擔）。四是鄉(xiāng)鎮(zhèn)保障標準參照區(qū)直部門同等對待，津補貼和績效工資在上年增加650萬元的基礎上，本年預計再增支490萬元。

2、公用經費提高定額標準。全區(qū)公用經費測算標準分六類：一是四大家和常委部門按人均2萬元安排。二是群團部門、其他行政事業(yè)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)均按人均1萬元（全額編制人員）安排。三是紀委（含派出紀檢和巡察辦）按人均4萬元安排。四是司法按人均2.5萬元安排。五是消防現役軍人和合同制消防員按人均5萬元，文職人員按人均3萬元。六是公安協(xié)警按人均5萬元。

3、項目支出壓減和優(yōu)化管理。加大對原有項目清理整合力度，壓減專項經費中用于彌補公用經費不足的項目，具體做法：一是單位津補貼的增加額按50%的比例調減單位專項支出。二是公用經費提高部分相應壓減單位的專項支出中具有經常性工作經費的支出。三是按照法定支出的有關比例要求和區(qū)委、區(qū)政府的中心工作安排相結合，統(tǒng)籌兼顧、先急后緩、先重點后一般并結合區(qū)本級可用財力具體安排項目支出。四是整合了部分投向同一領域的資金，如農業(yè)綜合開發(fā)資金中整合了農民專業(yè)合作社扶持資金50萬元，在政府性基金預算的旅游產業(yè)發(fā)展資金中整合安排文體旅游局品牌創(chuàng)建，宣傳營銷，節(jié)會活動經費和野生荷花世界大湖生態(tài)保護，廉潔文化園，綠化維護經費等。

三、收入預算

2018年財政總收入按照市定增幅9%的目標測算，預計全年收入為50625萬元。

分部門情況：國稅部門2.26億元（比上年完成數增長12%）；地稅部門1.4億元（比上年任務數增長10%，比上年完成數增長15%）；財政部門1.4億元，與上年持平。

稅比情況：一是按地方財政收入口徑測算，稅比為53%，高于上年同期3.5個百分點。二是按財政總收入口徑測算，稅比為70.2%，高于上年同期2.8個百分點。

四、財力測算

一般預算可用財力6.28億元，比上年預算數增加6909萬元，增長12.4%。具體明細是：

1、區(qū)級收入形成可用財力22639萬元（比上年預算減少2696萬元，下降10.6%）。其中：①國稅部門收入形成財力10746萬元，比上年增加931萬元。②地稅部門收入形成財力10115萬元，比上年增加629萬元。③財政部門收入形成財力1778萬元（非稅收入統(tǒng)籌款600萬元、經營田收入1078萬元、公車平臺公務用車收入100萬元），比上年減少4256萬元（土地出讓收益減少730萬元、層山安全圈收入2548萬元、經營田收入減少1078萬元）。

2、上級補助財力31474萬元（比上年增加569萬元，增長1.8%。若剔除上年專項1208萬元納入預算因素，同比增加1777萬元，增長5.8%）。其中：均衡性轉移支付15101萬元，比上年增加244萬元（剔除上年專項1208萬元納入預算因素，同比增加1452萬元，增長10.6%）；縣級基本財力保障獎補2884萬元，比上年增加136萬元；重點生態(tài)功能區(qū)轉移支付2078萬元，比上年增加189萬元等。

3、上年結余4305萬元。具體是：財政運行困難補助資金310萬元，重點生態(tài)功能區(qū)獎補資金355萬元，上年城投向財政作貢獻2750萬元，上年津補貼自籌收入890萬元。

4、預計本年新增上級補助資金6000萬元。為了提高年初預算準確率，壓減年底預算調整的規(guī)模，2018年將轉移支付和政府債券資金的新增部分納入年初預算。其中，預計新爭取轉移支付2000萬元，預計新增政府債券資金4000萬元。

5、上解支出1569萬元，比上年增加1269萬元（預計檢、法兩院上收應上解省支出基數1269萬元）。

五、支出預算

根據部門預算匯總審核情況，擬安排全年支出預算91926萬元，比上年增加1926萬元（上年年初預算5.6億元，預算調整支出2.85億元，城投安排基本建設支出0.55億元，總量達9億元），增長2.1%。

支出具體投向是：

1、保工資支出46196萬元，比上年預算（上年數含待安排支出和城投建設類支出，下同）增加9139萬元。主要增加項目是：

①基本工資支出13239萬元，比上年增加274萬元（工資提標、新進人員和鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院“差改全”等因素。預留2018年工資提標資金1100萬元，待上級正式文件下達后再根據實際情況作調整）。

②津補貼和績效工資支出13687萬元，比上年增加2479萬元（全額編人員足額預算、差額編制人員提高負擔標準）。

③政府績效考核獎勵支出6000萬元，比上年（年初預算）增加4000萬元。

④住房公積金支出2306萬元，比上年增加221萬元。

⑤養(yǎng)老保險支出4921萬元，比上年增加253萬元。

⑥醫(yī)療保險支出3294萬元，比上年增加343萬元。

⑦鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼支出445萬元，比上年增加55萬元（衛(wèi)計系統(tǒng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)工作補貼納入預算安排）。

⑧增加2017年綜治獎勵1504萬元。

2、保運轉支出4054萬元，比上年預算增加1083萬元。主要增支項目是：

①辦公費支出1552萬元，比上年增加728萬元。其中鄉(xiāng)鎮(zhèn)增加218萬元。

②政法保障經費支出1395萬元，比上年增加341萬元。其中：紀委增加67萬元，消防大隊增加28萬元，巡察辦增加38萬元，公安分局增加214萬元）。

3、保民生支出15559萬元，比上年預算增加895萬元。主要增減項目是：

①教育事業(yè)費支出2229萬元，比上年增加435萬元（校車管理增加135萬元，高考設點70萬元，十六中運轉80萬元，十六中教師獎勵經費100萬元，職業(yè)教育經費50萬元，教育基金增加10萬元）。

②企業(yè)養(yǎng)老保險支出4963萬元，比上年減少166萬元（剔除上年一次性專項1208萬元和彌補2016年缺口400萬元因素，本年實際增加1608萬元）。

③城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金支出2010萬元，比上年增加773萬元（繳費標準提高到660元，參保人數按19.7萬人測算，比上年增加2000人，據實列支）。

④民政資金支出746萬元，比上年增加9萬元（孤兒基本生活費發(fā)放標準提高到800元，增加24萬元； 90-99歲以上長壽老人保健補貼減少17萬元）。

⑤醫(yī)療衛(wèi)生專項支出628萬元，比上年增加113萬元（基本公共衛(wèi)生服務經費提標增加18萬元，肇事肇禍精神病患者看護管理補貼及工作經費45萬元，醫(yī)療廢棄物處置60萬元等）。

⑥村級運轉保障經費支出997萬元，比上年增加66萬元（按每個村4萬元鋪底，再按每個工作人員2萬元測算）。

⑦精準扶貧資金支出974萬元，比上年增加583萬元（其中農歷年前預撥283萬元，健康扶貧和教育扶貧增加300萬元）。

⑧農業(yè)保險保費補貼增加120萬元。

⑨錢糧湖城建環(huán)衛(wèi)經費增加100萬元。

4、促發(fā)展支出8382萬元，比上年預算增加462萬元。主要增減項目是：

⑴稅收征管經費支出1550萬元，比上年增加50萬元。

⑵電子政務外網延伸到村線路租賃經費增加90萬元。

⑶鄉(xiāng)鎮(zhèn)切塊政府審批經費增加1500萬元（2018年擬調整鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政體制，不再按超收收入安排財稅分成，只對鄉(xiāng)鎮(zhèn)爭取的區(qū)外關聯稅收按比例給予獎勵。但為了確保鄉(xiāng)鎮(zhèn)的既得利益，彌補鄉(xiāng)鎮(zhèn)中心工作經費缺口，擬安排切塊經費1500萬元）。

⑷財政投資評審費增加40萬元（專業(yè)人員工資和評審工作經費）。

⑸2017年年終考評獎勵資金208萬元。

⑹項目建設前期經費800萬元，比上年（年初預算）減少300萬元。

⑺2017年鄉(xiāng)鎮(zhèn)財稅收入超收分成1683萬元，比上年減少991萬元。

5、促和諧支出4745萬元，比上年預算增加1417萬元。主要增減項目是：

①償還債務利息支出4324萬元，比上年增加1457萬元（政府債券利息增加1657萬元，減少償還原兩大農場債務支出200萬元）。

②平安創(chuàng)建安排60萬元，比上年減少20萬元。

6、農歷年前預撥經費4642萬元（將歷年來寅吃卯糧因素在2018年預算中消化，2017年預算中消化了2016年支出缺口4050萬元）。

7、預備費1000萬元，與上年預算持平。

8、基本建設支出2000萬元，比上年預算減少1500萬元。

9、部門專項工作經費5348萬元，比上年預算減少1409萬元。需要說明的是，根據“基本公用經費提標全額壓減專項工作經費，津補貼提標按50%壓減專項工作經費”的思路，應壓減專項工作經費1900萬元，實際只壓減了1409萬元，少壓減491萬元。主要原因：一是部分單位專項支出中具有公用經費性質的支出不足以彌補津補貼和基本公用經費提標增支額，如衛(wèi)計系統(tǒng)和交通系統(tǒng)等單位。二是增加了一些部門的專項工作經費，如：發(fā)改局經濟普查工作經費30萬元，國資管理中心工作經費80萬元，禁炮工作經費50萬元，新成立的民宗局和僑聯各安排工作經費15萬元，檔案館運行經費30萬元，衛(wèi)生監(jiān)測、預防性體檢經費50萬元，農業(yè)局牲豬屠宰環(huán)節(jié)無害化處理經費10萬元，農機監(jiān)管網絡建設10萬元，河長制工作委員會辦公室工作經費20萬元，園區(qū)績效考核工資160萬元（2017和2018兩年數），農經局“互聯網+監(jiān)督”平臺建設維護和農民負擔監(jiān)督管理工作經費20萬元等。

六、平衡措施

預計全年可用財力62849萬元，擬安排支出91926萬元，收支缺口為29077萬元。根據“收支平衡，不留赤字”的預算編制原則，擬從政府性基金預算的“旱改水”收入中調入一般公共預算29077萬元，以彌補收支缺口。