關(guān)于君山區(qū)2019年財政決算草案和2020年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告
關(guān)于君山區(qū)2019年財政決算草案和2020年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告
目 錄
第一部分:關(guān)于君山區(qū)2019年財政決算草案和2020年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告
一、2019年財政決算草案情況
(一)一般公共預(yù)算收支決算
1. 一般公共預(yù)算收入情況
2.一般公共預(yù)算支出情況
3.一般公共預(yù)算收支平衡情況
(二)政府性基金預(yù)算收支決算情況
1.政府性基金收入情況
2.政府性基金支出情況
3.政府性基金預(yù)算收支平衡情況
(三)社會保險基金預(yù)算收支決算
(四)地方政府債務(wù)情況
二、2020年上半年預(yù)算執(zhí)行情況
(一)一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算收入情況
2.一般公共預(yù)算支出情況
(二)政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.政府性基金預(yù)算收入情況
2.政府性基金預(yù)算支出情況
(三)社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
(四)上半年所做的主要工作
三、2020年下半年的工作措施
第二部分:2019年政府決算公開表
表1、2019年度君山區(qū)一般公共預(yù)算收入決算表
表2、2019年度君山區(qū)一般公共預(yù)算支出決算表
表3、2019年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級支出決算表
表4、2019年度君山區(qū)一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表
表5、2019年君山區(qū)一般公共預(yù)算(基本)支出決算經(jīng)濟分類決算表
表6、2019年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級基本支出決算表(部門經(jīng)濟科目)
表7、2019年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分項目表
表8、2019年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表9、2019年政府一般債務(wù)限額和余額情況決算表
表10、2019年度君山區(qū)政府性基金收入決算表
表11、2019年度君山區(qū)政府性基金支出決算表
表12、2019年度君山區(qū)政府性基金本級支出決算表
表13、2019年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分項目表
表14、2019年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表15、2019年政府專項債務(wù)限額和余額情況決算表
表16、2019年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入決算表
表17、2019年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表
表18、2019年度君山區(qū)社會保險基金收入決算表
表19、2019年度君山區(qū)社會保險基金支出決算表
表20、2019年君山區(qū)地方債務(wù)限額、余額表
表21、2019年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表22、2019年新增債券資金使用安排情況表
表23、2019年“三公”經(jīng)費決算表
第三部份:相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
二、舉借政府債務(wù)情況
三、預(yù)算績效管理工作開展情況
四、“三公”經(jīng)費情況說明
第一部份:關(guān)于君山區(qū)2019年財政決算草案和2019年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告
關(guān)于君山區(qū)2019年財政決算草案和2020年上半年預(yù)算執(zhí)行情況的報告
——2020年8月27日在區(qū)五屆人大常委會第二十四次會議上
區(qū)財政局局長 廖鈳珉
主任、各位副主任,各位委員:
我受區(qū)人民政府委托,報告2019年財政決算草案和2020年上半年預(yù)算執(zhí)行情況,請予審議,并提請審查和批準(zhǔn)2019財政決算草案。
一、2019年財政決算草案情況
(一)一般公共預(yù)算收支決算情況
1.一般公共預(yù)算收入情況
2019年完成公共財政預(yù)算收入51975萬元,占預(yù)算的100.3%,增長6.8%。
分級次情況是:完成地方收入30735萬元,占預(yù)算的96.4%,增長1.3%;上劃收入21240萬元,占預(yù)算的100%,增長15.9%。
分部門情況是:稅務(wù)部門完成42643萬元,占預(yù)算的100.3%,增長10.8%;財政部門完成9332萬元,占預(yù)算的100%,下降8.2%。
2.一般公共預(yù)算支出情況
2019年完成公共財政預(yù)算支出235319萬元,占預(yù)算的(含區(qū)級預(yù)算和上級專項,下同)104%,增長6.6%。其中,區(qū)級預(yù)算支出141100萬元,占預(yù)算的103%;上級專項支出94219萬元,占預(yù)算的105%。分科目情況是:一般公共服務(wù)支出35319萬元,占預(yù)算的109%,增長20.6%;國防支出167萬元,占預(yù)算的70%,下降29.2%;公共安全支出4599萬元,占預(yù)算的220%,增長58%;教育支出24500萬元,占預(yù)算的102%,增長9.8%;科技支出1194萬元,占預(yù)算的172%,增長70.8%;文化體育與傳媒支出1484萬元,占預(yù)算的63%,增長11.9%;社會保障和就業(yè)支出30259萬元,占預(yù)算的46%,下降55.2%,主要原因是企業(yè)職工養(yǎng)老保險實行省級統(tǒng)籌,由省本級財政直接列支;衛(wèi)生健康支出19409萬元,占預(yù)算的115%,增長16.4%;節(jié)能環(huán)保支出7656萬元,占預(yù)算的128%,增長27.6%;城鄉(xiāng)社區(qū)支出21516萬元,占預(yù)算的180%,增長87.4%;農(nóng)林水支出61242萬元,占預(yù)算的199%,增長102%;交通運輸支出7992萬元,占預(yù)算的66%,下降34%;資源勘探信息等支出1007萬元,占預(yù)算的157%,下降15%;商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出1347萬元,占預(yù)算的91.6%,增長6%;住房保障支出9229萬元,占預(yù)算的78%,下降27%;糧油物資儲備支出2073萬元,占預(yù)算的91%,增長591%;災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出1035萬元,占預(yù)算的79.4%,下降5%;債務(wù)付息支出5017萬元,占預(yù)算的92.4%,增長12.8%。
大額資金使用情況是:預(yù)備費預(yù)算1100萬元,列支1087萬元(主要用于人大代表培訓(xùn)、人民醫(yī)院解困、全省河長制迎檢、關(guān)心下一代基金捐贈、城區(qū)抗旱、不忘初心牢記使命主題教育活動、社會治理網(wǎng)格化運行、成人高考組考、非洲豬瘟防治、原兩大農(nóng)場退休干部困難補助、中心城區(qū)病殘吸毒人員收治、優(yōu)撫對象價格臨時補貼、農(nóng)村人居環(huán)境整治等方面支出),結(jié)轉(zhuǎn)下年使用13萬元;會議費預(yù)算190萬元,列支69萬元,結(jié)轉(zhuǎn)下年使用121萬元;處理疑難信訪問題和應(yīng)急經(jīng)費預(yù)算301萬元,列支298萬元,結(jié)轉(zhuǎn)下年使用12萬元;項目建設(shè)前期經(jīng)費預(yù)算1000萬元(含調(diào)整預(yù)算200萬元),列支866萬元,結(jié)轉(zhuǎn)下年使用134萬元;文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金年初預(yù)算600萬元,列支510萬元,結(jié)轉(zhuǎn)下年使用90萬元;財源建設(shè)資金年初預(yù)算500萬元,列支473萬元,結(jié)轉(zhuǎn)下年使用27萬元。
3.一般公共預(yù)算收支平衡情況
收入總計264927萬元,其中:地方公共財政收入30735萬元,上級補助收入139873萬元(其中:一般性轉(zhuǎn)移支付收入77317萬元,專項轉(zhuǎn)移支付收入58791萬元,稅收返還3765萬元),債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入8600萬元,調(diào)入資金69687萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)收入16032萬元。
支出總計248969萬元,其中:公共財政支出235319萬元,上解支出3685萬元,債務(wù)還本支出2200萬元,安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金7765萬元。
收支相抵,年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)15958萬元,全年財政收支平衡。
(二)政府性基金預(yù)算收支決算情況
1.政府性基金收入情況
2019年,全區(qū)完成政府性基金收入124187萬元,其中:土地出讓金收入33275萬元,耕地指標(biāo)交易收入90244萬元,城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入285萬元,計提農(nóng)土資金115萬元。
2.政府性基金支出情況
全年完成政府性基金支出70335萬元,其中:土地出讓金返還支出31321萬元,廉租住房支出1940萬元,償債支出803萬元,項目建設(shè)支出6542萬元,基本建設(shè)支出1062萬元,土地開發(fā)成本11491萬元,城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排城建支出300萬元,土地儲備專項支出12400萬元,農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金安排的支出35,上級專項指標(biāo)支出4442萬元。
3.政府性基金預(yù)算收支平衡情況
當(dāng)年總收入144207萬元,其中:本級收入124187萬元,上級補助收入4554萬元,專項債券轉(zhuǎn)貸收入12400萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)3066萬元。
當(dāng)年總支出140036萬元,其中:政府性基金預(yù)算支出70335萬元,調(diào)出資金69687萬元,上解支出14萬元。
收支相抵,結(jié)轉(zhuǎn)下年支出4171萬元。
(三)社會保險基金預(yù)算收支決算情況
1.社會保險基金收入情況
完成社會保險基金預(yù)算收入97012萬元,下降50%,下降的主要原因是:企業(yè)職工養(yǎng)老保險自2019年7月份起實行省級統(tǒng)籌,收入直繳省級社保專戶。
分險種情況:企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金收入78447萬元,城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金收入1683萬元,機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金收入11266萬元,城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入5481萬元,失業(yè)保險基金收入135萬元。此外,城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(原新型農(nóng)村合作醫(yī)療)和工傷保險實行市級統(tǒng)籌,區(qū)級財政決算沒有反映相關(guān)收支情況。
2.社會保險基金支出情況
完成社會保險基金預(yù)算支出169830萬元,增長44%,增長的主原因:受政策影響,城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險轉(zhuǎn)為企業(yè)養(yǎng)老保險,城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險退保人數(shù)增加。
分險種情況:企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金支出154938萬元,城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金支出1282萬元,機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金支出10244萬元,城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出3316萬元,失業(yè)保險基金支出50萬元。
3.社會保險基金預(yù)算收支平衡情況
當(dāng)年總收入202214萬元,其中:本年收入97012萬元,上年結(jié)余收入105202萬元。
當(dāng)年總支出169830萬元。
收支相抵,社;饾L存結(jié)余32384萬元,其中:企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金結(jié)余10280萬元,城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金結(jié)余8318萬元,機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金結(jié)余3421萬元,城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金結(jié)余9676萬元,失業(yè)保險基金結(jié)余689萬元。
(四)地方政府債務(wù)情況
2019年,我區(qū)債務(wù)余額為59.99億元,比上年增加6.74億元,增長12.66%,具體明細(xì):一是政府債務(wù)17.69億元,增加1.88億元,增長11.89%。其中:一般債務(wù)14.36億元,專項債務(wù)3.33億元,均為政府債券。二是隱性債務(wù)32.44億元,減少1.73億元,下降5.06%。其中:融資平臺31.42億元,糧食供銷系統(tǒng)財務(wù)掛賬1.02億元。三是其他需要關(guān)注類債務(wù)9.86億元,增加6.6億元,增長202%。其中:國開行和農(nóng)發(fā)行專項基金0.82億元,經(jīng)營性項目貸款9.04億元。根據(jù)省債管辦最新的政府性債務(wù)風(fēng)險等級評定結(jié)果通報,我區(qū)由2019年的風(fēng)險二類地區(qū)降為風(fēng)險提示地區(qū),債務(wù)風(fēng)險降了一個等級,債務(wù)率為197.35%,總體屬較輕可控。
從決算情況來看,2019年我區(qū)財政運行總體平穩(wěn),實現(xiàn)了收支平衡。但我們也清醒地看到,財政運行還面臨著一些矛盾和問題:一是受限于區(qū)域經(jīng)濟發(fā)展的不足,財稅收入增長困難。經(jīng)濟總量小、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)欠優(yōu)、稅源不足的問題仍未根本緩解。二是收支矛盾依然十分突出。剛性支出增長較快,收入的增長難以滿足支出增長的需要。三是政府專項債務(wù)和隱性債務(wù)風(fēng)險防范有待加強。加強政府債務(wù)管理的要求越來越嚴(yán)格,統(tǒng)籌發(fā)展與控制負(fù)債矛盾凸顯,地方政府債務(wù)化解面臨較大壓力。四是財稅改革需加力推進(jìn)。預(yù)算績效管理改革、權(quán)責(zé)發(fā)生制政府綜合財務(wù)報告制度改革等財稅改革還需深入推進(jìn)等等。這些問題,我們將繼續(xù)采取有效措施,加大工作力度,逐步完善解決。
二、2020年上半年預(yù)算執(zhí)行情況
(一)一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.一般公共預(yù)算收入情況
上半年,全區(qū)完成公共財政預(yù)算收入21495萬元,占預(yù)算的38.8%,下降17.8%,按進(jìn)度和增幅考核排名分別為全市的第10名和第8位。分級次情況是:地方公共財政預(yù)算收入13179萬元,占預(yù)算的39.7%,下降13%;上劃收入8316萬元,占預(yù)算的37.4%,下降24.4%。按進(jìn)度和增幅排名分別為全市的第9名和第6名。分部門情況是:稅務(wù)部門完成16857萬元,占預(yù)算的36.2%,下降21.9%;;財政部門完成4638萬元,占預(yù)算的52%,增長1.5%。稅比情況是:地方收入中稅收收入8078萬元,稅比61.3%,比上年同期下降4.5個百分點。
2.一般公共預(yù)算支出情況
上半年,完成公共財政預(yù)算支出88425萬元,占預(yù)算的(包括本級預(yù)算和上級專項)39%,增長1.2%。
主要支出分類情況是:一般公共服務(wù)支出12222萬元,占預(yù)算的34.8%;公共安全支出706萬元,占預(yù)算的24.9%;教育支出7687萬元,占預(yù)算的29.8%;科技支出926萬元,占預(yù)算的51.9%;文化體育與傳媒支出739萬元,占預(yù)算的47.3%;社會保障和就業(yè)支出11867萬元,占預(yù)算的38.9%;醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出6733萬元,占預(yù)算的33.3%;節(jié)能環(huán)保支出3649萬元,占預(yù)算的47.4%;城鄉(xiāng)社區(qū)支出27673萬元,占預(yù)算的100%;農(nóng)林水事務(wù)支出7425萬元,占預(yù)算的13.6%;交通運輸支出3334萬元,占預(yù)算的52.3%;資源勘探信息等支出248萬元,占預(yù)算的24.1%;商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出560萬元,占預(yù)算的41.1%;自然資源海洋氣象等支出142萬元,占預(yù)算的56.8%;住房保障支出1327萬元,占預(yù)算的16.7%;糧油物資儲備支出142萬元,占預(yù)算的6.6%;災(zāi)害防治及應(yīng)急管理支出427萬元,占預(yù)算的38%;債務(wù)付息支出2247萬元,占預(yù)算的40.4%。
大額資金使用情況是:預(yù)備費1100萬元,已列支459萬元(主要用于道路安全防護設(shè)施維護、無償獻(xiàn)血、重點生態(tài)功能區(qū)全國污染普查、衛(wèi)生系統(tǒng)基藥零利潤銷售補助、新冠肺炎疫情防控、鄉(xiāng)鎮(zhèn)防汛救災(zāi)等方面支出),占預(yù)算的41.7%,結(jié)存641萬元;應(yīng)急經(jīng)費180萬元,已列支22萬元,占預(yù)算的12.2%,結(jié)存158萬元;處理疑難信訪問題專項經(jīng)費130萬元,已列支55萬元,占預(yù)算的42.3%,結(jié)存75萬元;項目建設(shè)前期經(jīng)費800萬元,已列支191萬元,占預(yù)算的23.8%,結(jié)存609萬元;會議費170萬元,已列支22萬元,占預(yù)算的13%,結(jié)存148萬元;文化旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金600萬元,已列支102萬元,占預(yù)算的17%,結(jié)存498萬元;產(chǎn)業(yè)引導(dǎo)基金1600萬元,已列支204萬元,占預(yù)算的12.8%,結(jié)存1396萬元。
(二)政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.政府性基金預(yù)算收入情況
完成政府性基金預(yù)算收入4027萬元,占預(yù)算的4.4%。其中:土地出讓金4003萬元,農(nóng)土資金18萬元,城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費6萬元。
2.政府性基金預(yù)算支出情況
完成政府性基金預(yù)算支出23655萬元,占預(yù)算的36.4%。其中:土地出讓金安排的支出3767萬元,專項債券付息291萬元,污水處理運行維護支出400萬元,土地開發(fā)支出456萬元,人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)信息平臺建設(shè)83萬元,上級專項指標(biāo)支出3301萬元。
(三)社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.社;痤A(yù)算收入情況
完成社會保險基金預(yù)算收入10028萬元,占預(yù)算的64.7%。其中:機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金收入4954萬元,城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入1293萬元,城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金收入2839萬元,失業(yè)保險基金收入65萬元,就業(yè)專項資金收入877萬元。
2.社;痤A(yù)算支出情況
完成社會保險基金預(yù)算支出7793萬元,占預(yù)算的53.1%。其中:機關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險基金支出5243萬元,城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險支出593萬元,城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金支出1184萬元,失業(yè)保險基金支出33萬元,就業(yè)專項資金支出740萬元。
(四)上半年所做的主要工作
開年以來,在區(qū)委、區(qū)政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下,區(qū)財政全面貫徹中央、省、市財政工作會議精神,落實減稅降費政策,守住“保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)”的底線,牢固樹立過“緊日子”思想,調(diào)整優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),壓減一般性支出,強化預(yù)算績效管理,提高資金使用效益,為全區(qū)經(jīng)濟社會穩(wěn)定發(fā)展提供了應(yīng)有的財力支撐。
1.認(rèn)真落實人大決議,進(jìn)一步規(guī)范財政工作
2019年10月,區(qū)人大常委會聽取了《關(guān)于君山區(qū)2018年財政決算草案情況的報告》,提出了審議意見。對此,區(qū)政府高度重視,財政部門根據(jù)意見逐項對照,認(rèn)真落實,開展了相關(guān)工作。一是加強預(yù)算管理,嚴(yán)格預(yù)算約束機制。主要措施是:人大與財政預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)正式運行,實時監(jiān)控財政資金執(zhí)行情況;嚴(yán)格預(yù)算約束,完善財政管理制度,從嚴(yán)控制預(yù)算追加,對于特殊事項大額追加支出及時向區(qū)人大常委會報告?zhèn)浒;進(jìn)行預(yù)算績效管理,將預(yù)算安排與績效評價掛鉤,對于使用績效不高的項目資金,將取消或壓減資金安排。二是強化監(jiān)控管理,規(guī)范債務(wù)管理。主要措施是:堅決制止違法違規(guī)融資擔(dān)保行為,堅決制止通過政府投資基金、政府購買服務(wù)等方式舉借隱性債務(wù),嚴(yán)格項目審批,嚴(yán)禁沒有明確資金來源、沒有制定融資平衡方案、存在違規(guī)舉債融資的項目;認(rèn)真貫徹財政部、省財政廳有關(guān)文件要求,健全機制,積極行動,提升風(fēng)險防范處置能力,控制規(guī)模,逐步化解政府債務(wù)潛在風(fēng)險。
2.全力做好組織收入工作
上半年,面對;久裆⒈9べY、保運轉(zhuǎn)的要求,財稅部門努力克服結(jié)構(gòu)性減稅降費和調(diào)控政策影響,整體聯(lián)動,深入挖掘增收潛力,堅持按月分解征收任務(wù),按旬督收,不斷加強征管措施,確保依法征收,做到了應(yīng)收盡收。雖然采取了各種措施,但受宏觀經(jīng)濟下行、減稅降費政策和新冠肺炎疫情等多重因素影響,上半年財政收入形勢不容樂觀,出現(xiàn)負(fù)增長,僅完成預(yù)算的38.8%,滯后時間進(jìn)度11.2個百分點,短收過半任務(wù)6230萬元,同比下降17.8%,減收4662萬元。
3.優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),全力保障“三!焙椭攸c支出
一是大力壓縮非剛性、非重點項目支出,除基本民生和上級有明確政策性要求的專項外,其余專項在上年基礎(chǔ)上統(tǒng)一壓減10%。二是竭力保障疫情防控資金,落實相關(guān)政策,建立防疫物資采購“綠色通道”,支持打贏疫情防控阻擊戰(zhàn),下達(dá)各類疫情防控資金3125萬余元。三是努力保障脫貧攻堅資金,根據(jù)“項目安排精準(zhǔn)、資金使用精準(zhǔn)”的要求,與區(qū)扶貧辦等項目主管部門和鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行對接,及時做好扶貧資金與項目匹配工作,統(tǒng)籌安排各級專項扶貧資金1644萬元。四是嚴(yán)格按照“;久裆、保工資、保運轉(zhuǎn)”支出序列要求,實現(xiàn)了基本民生資金全面覆蓋,確保了人員工資及時、足額發(fā)放,保障了機關(guān)事業(yè)單位正常運轉(zhuǎn)。上半年全區(qū)民生支出68026萬元,占財政支出的比例為77%,同比提高11個百分點。
4.進(jìn)一步深化公共財政改革各項措施
完成以“四本預(yù)算”為主的政府綜合預(yù)算體系改革、預(yù)決算信息公開改革、非稅收入管理改革、政府性債務(wù)管理改革和政府采購管理改革。全面推進(jìn)預(yù)算績效管理改革,2020年所有區(qū)級單位部門預(yù)算和績效目標(biāo)實現(xiàn)“同步上會、同步批復(fù)、同步公開”;I備實施國庫集中支付電子支付改革,開展了政府綜合財務(wù)報告試編工作,啟用統(tǒng)一的信息系統(tǒng)編制、匯總、報送政府綜合財務(wù)報告。
總體來說,上半年財政運行基本平穩(wěn),重點支出得到較好保障,但是從稅源狀況和耕地指標(biāo)交易行情分析,全年收入短收的風(fēng)險不容忽視,財政收支平衡的壓力巨大,實現(xiàn)全年預(yù)算目標(biāo)的困難和壓力空前。一是財政收入增收乏力。上半年我區(qū)收入負(fù)增長17.8%。原因主要是減稅降費政策和新冠肺炎疫情疊加作用影響,預(yù)計全年個人所得稅、企業(yè)所得稅、增值稅和地方稅收等減收約7500萬元,可用財力減收約3000萬元。隨著減稅降費效應(yīng)的持續(xù)顯現(xiàn),預(yù)計減收規(guī)模還會進(jìn)一步擴大,要實現(xiàn)年初確定的全區(qū)一般公共預(yù)算收入增長7%的預(yù)期目標(biāo)難度很大。二是基金收入穩(wěn)定性差。今年基金收入預(yù)期目標(biāo)為9.1億元,包括耕地指標(biāo)交易收入4億元、土地出讓收入及其他5.1億元。其中:計劃調(diào)入3.14億元用于平衡一般公共預(yù)算。上半年,受耕地指標(biāo)有序交易規(guī)則和市場價格影響,基金收入僅完成4027萬元,全年短收風(fēng)險很大。三是剛性支出壓力加大。受財政規(guī)模小,地方收入凈增額少、公共財政保障范圍不斷擴大等多重因素的影響,區(qū)財政“三!钡葎傂灾С鰤毫痈卟幌拢罩苋找嫱癸@。教育、農(nóng)業(yè)、科技等支出須達(dá)到法律法規(guī)和政策硬性要求的增長比例,各領(lǐng)域?qū)ω斦Y金需求日益增加。人員支出方面,上級只出政策,不給財力;項目支出方面,只定任務(wù),不給補助或補助極少,基本靠區(qū)本級財力負(fù)擔(dān),增支因素遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過了區(qū)財政的承受能力,依靠現(xiàn)有財力基礎(chǔ)已捉襟見肘。四是資金調(diào)度持續(xù)緊張。隨著剛性增資政策和事權(quán)的不斷擴大,民生資金配套不斷增加,加大了財政運行困難程度;同時,財政往來掛賬持續(xù)增加,占用了大量財政資金。2019年底區(qū)與市結(jié)算,區(qū)欠市往來資金3.3億元,2020年以來,市財政嚴(yán)格資金調(diào)度,逐步扣回多調(diào)撥資金,導(dǎo)致區(qū)財政資金調(diào)度更加困難,嚴(yán)重影響財政預(yù)算的正常執(zhí)行。五是面臨經(jīng)濟建設(shè)和政府債務(wù)償還雙重壓力。當(dāng)前,在收支矛盾日益突出的情況下,財政既面臨保障全區(qū)重點項目順利實施的壓力,又面臨地方政府債務(wù)償還的壓力。自2017年以來,國家對地方政府債務(wù)政策日趨收緊,投融資渠道大幅度縮減,逐步出臺了《地方政府債券資金管理辦法》和《地方政府債券資金監(jiān)管辦法》等文件,對政府債券資金的發(fā)行、使用范圍、償還作出了明確規(guī)定,致使債券資金的使用效益發(fā)揮越來越弱。區(qū)域社會經(jīng)濟事業(yè)發(fā)展和政府債務(wù)償還的雙重壓力,已成為當(dāng)前財政工作中不容忽視的問題。
三、2020年下半年的工作措施
下半年,面對宏觀經(jīng)濟下行和收支矛盾突出等不利因素,我們將緊緊圍繞全區(qū)中心工作和財政目標(biāo)任務(wù),積極應(yīng)對困難和挑戰(zhàn),全力組織收入,嚴(yán)控一般性支出,更好地服務(wù)全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展大局。
(一)強化收入征管,確保應(yīng)收盡收
一是強化財稅部門協(xié)同配合,夯實責(zé)任、傳導(dǎo)壓力,將任務(wù)層層分解。健全稅收保障機制,提高稅源管控能力,進(jìn)一步調(diào)動各部門抓征管、促增收、調(diào)結(jié)構(gòu)、提質(zhì)量的積極性。以組織收入為重心,深入分析稅收形勢,摸排稅源,清理欠稅,挖掘增收潛力,切實加強重點稅源、重點行業(yè)、重點稅種監(jiān)控,努力做到依法征收、應(yīng)收盡收。二是部門聯(lián)動,精準(zhǔn)發(fā)力,將組織耕地指標(biāo)交易收入作為重中之重,與自然資源等部門緊密配合,通力協(xié)作,加快推動耕地指標(biāo)交易的進(jìn)度,力爭如期完成耕地指標(biāo)交易收入,以有效緩解當(dāng)前的財政收支矛盾。
(二)積極爭資、爭項,緩解財政支出壓力
一是積極向上反映君山財政的實際困難,密切跟蹤財政政策調(diào)整動向,加強政策研究,了解政策信息,結(jié)合實際,積極與上級財政部門對接,爭取在縣級基本財力保障、均衡性轉(zhuǎn)移支付和重點生態(tài)功能區(qū)等一般性轉(zhuǎn)移支付方面有較大幅度的增長。二是主動配合相關(guān)部門做好項目前期工作,加大申報力度,爭取盡可能多的項目立項,獲取更多的專項轉(zhuǎn)移支付資金。三是搶抓國家增加地方政府專項債券和對地方一般性轉(zhuǎn)移支付的機遇,及時了解資金補助最新動態(tài),積極梳理對接資金扶持項目,向上爭取更多的債券額度。
(三)規(guī)范支出管理,提高財政保障能力
一是牢固樹立過“緊日子”、過“苦日子”的思想,進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu),盤活存量資金,用好增量資金,合理調(diào)度資金,按照“;久裆、保工資、保運轉(zhuǎn)”的次序,筑牢底線思維,優(yōu)先保障“三保”支出,全力保障促和諧、促發(fā)展支出。二是硬化預(yù)算約束機制,控制預(yù)算調(diào)整事項,追加預(yù)算主要是重點保障應(yīng)急救災(zāi)和區(qū)委、區(qū)政府確定的重大事項的落實。
(四)深化財政改革,提升財政管理水平
一是深化國庫集中支付管理。按照“橫向到邊、縱向到底”的改革目標(biāo),推進(jìn)國庫集中支付電子化改革和鄉(xiāng)鎮(zhèn)國庫集中支付改革,減少行政成本,提高資金使用效益。二是繼續(xù)推進(jìn)財政預(yù)決算公開。進(jìn)一步落實政府支出經(jīng)濟分類科目改革,全面推行政府預(yù)決算、部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費預(yù)決算等信息公開,擴大公開范圍,細(xì)化公開內(nèi)容,進(jìn)一步提高預(yù)決算公開水平。
(五)規(guī)范債務(wù)管理,防范政府債務(wù)風(fēng)險
一是政府債務(wù)納入全口徑預(yù)算管理。政府債務(wù)舉借采取發(fā)行債券方式,由省財政廳代為發(fā)行,將一般債務(wù)收支納入一般公共預(yù)算管理,將專項債務(wù)收支納入政府性基金預(yù)算管理。二是切實做好存量政府債務(wù)監(jiān)管工作。依托“地方政府債務(wù)管理系統(tǒng)”,對存量政府債務(wù)實行精準(zhǔn)管理,逐筆做到數(shù)額、項目、期限、責(zé)任、管理方式清晰。三是嚴(yán)控政府性債務(wù)風(fēng)險。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)、各部門要承擔(dān)對本部門及所屬單位政府債務(wù)和政府或有債務(wù)的及時償還、規(guī)范使用、監(jiān)督管理等責(zé)任,著力防范政府債務(wù)風(fēng)險。
主任、各位副主任,各位委員,雖然下半年財稅工作任務(wù)十分艱巨,但在區(qū)委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下,在區(qū)人大的監(jiān)督指導(dǎo)下,我們將正視困難、堅定信心,攻堅克難,努力實現(xiàn)全年財稅收支目標(biāo),為“守護好一江碧水、建設(shè)好精致君山”作出積極貢獻(xiàn)。
以上報告,請予審議。
第二部份:2019年政府決算公開表
表1、2019年度君山區(qū)一般公共預(yù)算收入決算表
表2、2019年度君山區(qū)一般公共預(yù)算支出決算表
表3、2019年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級支出決算表
表4、2019年度君山區(qū)一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算表
表5、2019年君山區(qū)一般公共預(yù)算(基本)支出決算經(jīng)濟分類決算表
表6、2019年度君山區(qū)一般公共預(yù)算本級基本支出決算表(部門經(jīng)濟科目)
表7、2019年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分項目表
表8、2019年一般公共預(yù)算對下稅收返還和轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表9、2019年政府一般債務(wù)限額和余額情況決算表
表10、2019年度君山區(qū)政府性基金收入決算表
表11、2019年度君山區(qū)政府性基金支出決算表
表12、2019年度君山區(qū)政府性基金本級支出決算表
表13、2019年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分項目表
表14、2019年政府性基金轉(zhuǎn)移支付決算分地區(qū)表
表15、2019年政府專項債務(wù)限額和余額情況決算表
表16、2019年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算收入決算表
表17、2019年度君山區(qū)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出決算表
表18、2019年度君山區(qū)社會保險基金收入決算表
表19、2019年度君山區(qū)社會保險基金支出決算表
表20、2019年君山區(qū)地方債務(wù)限額、余額表
表21、2019年末地方政府債券發(fā)行、還本付息情況表
表22、2019年新增債券資金使用安排情況表
表23、2019年“三公”經(jīng)費決算表
附件點擊下載:2019年政府決算表.xls
第三部份:相關(guān)說明
一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況
2019年,我區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付收入決算139873萬元,比上年減少10582萬元,下降7%。其中:
(一)稅收返還
稅收返還3765萬元,與上年持平。其中:
增值稅稅收返還1234萬元;
消費稅稅收返還0;
所得稅基數(shù)返還187萬元;
成品油稅費改革稅收返還304萬元;
其他稅收返還2040萬元。
(二)一般性轉(zhuǎn)移支付
一般性轉(zhuǎn)移支付77317萬元,比上年減少19107萬元,下降19.8%,主要因為企業(yè)養(yǎng)老保險實行省級編籌,基本養(yǎng)老金轉(zhuǎn)移支付收入較上年減少較大。其中:
1.結(jié)算補助807萬元, 比上年增減少691萬元,增長595%,主要是結(jié)算體制改變;
2.均衡性轉(zhuǎn)移支付23801萬元, 比上年增加1589萬元,增長7.1%;
3.縣級基本財力保障機制獎補資金收入4976萬元,比上年增加987萬元,增長24.5%;
4. 產(chǎn)糧(油)大縣獎勵資金收入600萬元;
5.重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入2643萬元,比上年增加365萬元,增長16%;
6.固定數(shù)額補助收入10761萬元,比上年減少410萬元,下降 3.7%;
7.革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入160萬元,與上年持平;
8.貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入1030萬元,比上年減少81萬元,下降7.3%;
(由于結(jié)算體制改變,以下共同事權(quán)不能與上年同期數(shù)相比)
9. 公共安全共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入 116萬元;
10. 文化旅游體育與傳媒共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入103萬元;
11. 社會保障和就業(yè)共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2427萬元;
12. 衛(wèi)生健康共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2890萬;
13. 節(jié)能環(huán)保共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1萬元;
14. 農(nóng)林水共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入16149萬元;
15. 交通運輸共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入 1407萬元;
16. 住房保障共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1627萬元;
17. 糧油物資儲備共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入26萬元;
18. 其他共同財政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入95萬元;
19. 其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入3381萬元。
(三)專項轉(zhuǎn)移支付
專項轉(zhuǎn)移支付58791萬元,比上年增加8525萬元,增長17%,主要是農(nóng)林水專項轉(zhuǎn)移支付比上年增加12681萬元。其中:
1.一般公共服務(wù)支出410萬元, 比上年減少1482萬元,降低78%,主要原因是2018年“省預(yù)算內(nèi)基建資金”1400萬元;
2.國防0萬元,上年同期1萬元;
3.公共安全153萬元,比上年增加15萬元,增長10.8%;
4.教育421萬元,比上年減少1374萬元,下降76.5%,主要原因是減少專項轉(zhuǎn)移支付增加一般性轉(zhuǎn)移支付;
5.科學(xué)技術(shù)602萬元,比上年增加140萬元,增長30.3%;
6.文化體育與傳媒131萬元,比上年減少106萬元,下降44.7%;
7.社會保障和就業(yè)4607萬元,比上年減少236萬元,下降4.9%;
8.醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育6399萬元,比上年增加2390萬元,增長62.7%,主要是因為本年“2019年全民健康保障工程(第一批)中央預(yù)算內(nèi)基建資金“3960萬元;
9.節(jié)能環(huán)保3982萬元,比上年增加555萬元,增長16.2%;
10.城鄉(xiāng)社區(qū)1190萬元,比上年增加755萬元,增長173%,主要是2019年“2018年土地收入安排公益性項目的支出 2017年交通建設(shè)大會戰(zhàn)市級補助資金“784萬元;
11.農(nóng)林水33329萬元,比上年增加12681萬元,增長61.5%,主要是“水利工程建設(shè)”資金增加15640萬元;
12.交通運輸731萬元,比上年減少3762萬元,下降83.7%,主要是2018年“交通運輸領(lǐng)域省級補助”3462萬元;
13.資源勘探信息等8萬元,比上年減少661萬元,下降98.8%,主要是2018年““135“工程建設(shè)獎補資金、“實體經(jīng)濟振興專項”省預(yù)算內(nèi)基建資金”486萬元;
14.商業(yè)服務(wù)業(yè)等950萬元,比上年增加622萬元,增長190%,主要是“2019年度第二批現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展專項資金”300萬元,“商業(yè)流通發(fā)展資金”290萬元;
15.金融13萬元,比上年增加1萬元,增長8.3%;
16.住房保障5342萬元,比上年減少1660萬元,下降23.7%;
17.糧油物資儲備551萬元,比上年增加476萬元,增長635%,主要是“2019年地方糧食安全保障調(diào)控和應(yīng)急設(shè)施項目中央預(yù)算內(nèi)基建資金”532萬元。
18. 其他收入172萬元。
二、舉借政府債務(wù)情況
(一)地方政府債務(wù)限額余額情況
2019年,政府債務(wù)總限額176936萬元,其中一般債務(wù)限額143576萬元,專項債務(wù)限額33360萬元。截止2019年底,地方政府債務(wù)余額176936萬元,其中:一般債務(wù)143577萬元,專項債務(wù)33359萬元。
(二)地方政府債券發(fā)行情況
2019年,市轉(zhuǎn)貸新增債務(wù)限額18800萬元,其中一般債務(wù)限額6400萬元,專項債務(wù)限額12400萬元,據(jù)此,發(fā)行一般債券143577萬元,專項債券33359萬元,平均期限10年,平均利率3.4%。
(三)地方政府債務(wù)還本付息情況
2019年償還地方政府債券本金2200萬元,其中一般債券2200萬元,專項債務(wù)0萬元,支付地方政府債券利息5820萬元,其中一般債券利息5017萬元,專項債券利息803萬元。
(四)新增債券使用安排情況
2018年,市轉(zhuǎn)貸新增債券18800萬元,其中一般新增債券6400萬元,專項新增債券12400萬元,其使用安排情況如下:
1.新增一般債券6400萬元:區(qū)城市建設(shè)投資有限公司天網(wǎng)工程建設(shè)資金1620萬元,區(qū)教育局中心城區(qū)學(xué)校提質(zhì)改造資金1000萬元,七茅公路指揮部七茅公路工程款500萬元,區(qū)交通局S304建新口至南堤拐公路建設(shè)項目工程款1200萬元及地方政府新增債券通組路資金900萬元,區(qū)水利局友誼電排改擴建工程配套資金1180萬元
2. 新增專項債券12400萬元:區(qū)城建投土地儲備12400萬元。
三、預(yù)算績效管理工作開展情況
一、全面開展預(yù)算績效目標(biāo)管理。
2018年11月,我區(qū)召開了全區(qū)部門預(yù)算工作會議,區(qū)財政局局長廖鈳珉在全區(qū)財政工作會議上明確指出要加強我區(qū)的財政支出績效管理工作,凡我區(qū)在30萬元以上的本級預(yù)算項目資金都要進(jìn)行預(yù)算績效申報和評價。同時下發(fā)了《關(guān)于做好2019年度區(qū)級預(yù)算績效目標(biāo)管理工作的通知》,對所有單項30萬元以上的資金,實行項目支出預(yù)算績效目標(biāo)管理,未納入項目支出預(yù)算績效目標(biāo)管理的部門(單位),實行整體支出預(yù)算績效管理。
二、穩(wěn)步推進(jìn)績效運行跟蹤監(jiān)控管理。
為了實時了解納入2019年度預(yù)算績效目標(biāo)管理范圍內(nèi)的財政資金的績效目標(biāo)實現(xiàn)程度、資金支付進(jìn)度和實施進(jìn)度,我區(qū)于10月份對預(yù)算單位下發(fā)了《岳陽市君山區(qū)財政局關(guān)于開展2019年度財政支出績效運行跟蹤監(jiān)控工作的通知》岳君財[2019]號29文,對此項工作做了具體安排,要求納入預(yù)算績效申報的項目資金和整體資金都要對其運行情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控,相關(guān)單位根據(jù)文件要求報送了1-9月份績效監(jiān)控情況表。各單位項目資金和個單位整體支出資金及時報送了跟蹤監(jiān)控表,為及時了解資金和實施情況提供了依據(jù)。
三、深入開展預(yù)算支出績效評價。
一是擴大績效自評范圍?冃ё栽u覆蓋所有一級預(yù)算單位,對項目資金單項達(dá)到30萬元的單位實行財政項目支出績效自評,其余單位實行整體支出自評。全區(qū)51個一級單位,有9個一級預(yù)算單位對2018年度涉及教育、衛(wèi)生、農(nóng)業(yè)、林業(yè)、社保、住房保障、建設(shè)等項目共計3.05億元資金進(jìn)行了單位自評,上交了自評報告;有 42個一級預(yù)算單位對2018年資金5.64億元進(jìn)行了整體支出自評。我們將單位自評報告上交績效評價領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室,對其評價情況進(jìn)行了財政再審核。
二是突出重點評價。選取2018年度交通局公交車政策性補貼、住建局環(huán)衛(wèi)車油料及維修、教育局義務(wù)教育校舍維修改造三個項目資金實施項目支出財政績效重點評價;并選取區(qū)商務(wù)糧食局實施部門整體支出財政績效重點評價。
三是組織中介機構(gòu)開展財政支出績效重點評價,積極開展第三方評價工作。為了確?冃е攸c評價的真實性和有價值,我區(qū)委托湖南公眾會計師事務(wù)所有限公司對所選的重點評價項目實施績效評價,積極開展第三方評價試點工作,為下年度績效評價第三方評價打下基礎(chǔ)。
四、強化績效評價結(jié)果的運用。
一方面加強對納入評價和資金項目的跟蹤問效,對發(fā)現(xiàn)的資金使用、管理問題及時反饋給資金使用單位,落實整改責(zé)任、措施,提高資金使用單位的績效意識,規(guī)范資金管理,提高資金作用效益。另一方面重視資金分配的績效預(yù)算和可行性分析,將績效評價結(jié)果作為編制下一年度預(yù)算的參考依據(jù),為優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)和提高財政支出效益提供信息支持,減少和避免資金分配的隨意性和盲目性,提高科學(xué)理財工作水平不,有效提升績效評價工作的整體價值。
五、落實績效評價結(jié)果公開機制。
按照“誰花錢誰擔(dān)責(zé)、誰實施誰公開”的原則,要求區(qū)直單位將績效自評報告和重點績效評價報告在區(qū)政府門戶網(wǎng)站實時公開,公開內(nèi)容做到“非涉密、全公開”,主動接受社會公眾監(jiān)督。
四、“三公”經(jīng)費情況說明
2019年各部門單位落實中央八項規(guī)定,從緊開支“三公”經(jīng)費,盡量壓減。2019年“三公”經(jīng)費決算數(shù)比預(yù)算數(shù)節(jié)約860.97萬元,節(jié)約率為37.6%。2019年“三公”經(jīng)費決算數(shù)比上年決算數(shù)節(jié)減176.89萬元,實際支出節(jié)減率為11.04%。