2017年決算編制情況和2018年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況報告（常委會）

2017年財政決算（草案）

一、2017年財政決算（草案）基本情況

1.公共財政預(yù)算收入情況

2017年年初經(jīng)人大批準的財政收入計劃為46240萬元，增幅10%。實際完成公共財政預(yù)算收入46445萬元，占預(yù)算100.4%，增長10.5%。

分級次情況：完成地方收入30021萬元，占預(yù)算100.8%，增長5.7%；上劃中央收入13111萬元，占預(yù)算99.6%，增長25.5%；上劃省級收入3313萬元，占預(yù)算100.7%，增長4%。

分部門情況：國稅部門完成20165萬元，占預(yù)算100.8%，增長10.6%；地稅部門完成12185萬元，占預(yù)算93.7%，增長19.3%；財政部門完成14095萬元，占預(yù)算106.5%，增長3.7%。

2.公共財政預(yù)算支出情況

全年完成公共財政預(yù)算支出205566萬元，占調(diào)整后預(yù)算（含區(qū)級預(yù)算和上級專項，下同）92.7%，與上年持平。其中，區(qū)級預(yù)算支出75833萬元，占調(diào)整后預(yù)算90.3%；上級專項支出129733萬元，占調(diào)整后預(yù)算94%。分科目情況是：一般公共服務(wù)支出21233萬元，占調(diào)整后預(yù)算75.7%，同比增長16.7%。國防支出138萬元，占調(diào)整后預(yù)算82%，同比下降12%，主要原因是支出指標結(jié)轉(zhuǎn)下年。公共安全支出3448萬元，占調(diào)整后預(yù)算94.5%，同比增長35%。教育支出21352萬元，占調(diào)整后預(yù)算99.4%，同比增長5%�？萍贾С�384萬元，占調(diào)整后預(yù)算94.3%，同比增長14.3%。文化體育與傳媒支出2112萬元，占調(diào)整后預(yù)算94.9%，同比增長87.1%。社會保障和就業(yè)支出65636萬元，占調(diào)整后預(yù)算97.2%，同比下降15%，主要原因是省財政直調(diào)農(nóng)墾企業(yè)養(yǎng)老保險金2億元至社保專戶，沒有通過區(qū)財政結(jié)算列支。醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育支出11805萬元，占調(diào)整后預(yù)算94.4%，同比下降33.4%，主要原因是城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險市級統(tǒng)籌后，中央、省、市配套資金6833萬元由市財政列支。節(jié)能環(huán)保支出5317萬元，占調(diào)整后預(yù)算85%，同比增長88.3%。城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出7054萬元，占調(diào)整后預(yù)算99.4%，同比增長155%。農(nóng)林水支出25889萬元，占調(diào)整后預(yù)算90%，同比下降18.8%，主要原因是上級專項資金減少。交通運輸支出11212萬元，占調(diào)整后預(yù)算93.4%，同比增長304.9%，主要原因是上級追加S304建新口至南堤拐項目資金5899萬元。資源勘探信息等支出916萬元，占調(diào)整后預(yù)算100%，同比下降36.9%。商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出578萬元，占調(diào)整后預(yù)算70.3%，同比下降33.8%。住房保障支出24931萬元，占調(diào)整后預(yù)算99.4%，同比下降8.7%。糧油物資儲備支出222萬元，占調(diào)整后預(yù)算99.6%，同比下降55.2%。債務(wù)付息支出2533萬元，占調(diào)整后預(yù)算100%，同比增長48.7%，主要原因是增加政府債券利息。

大額切塊經(jīng)費使用情況：（1）項目建設(shè)前期經(jīng)費預(yù)算700萬元，列支598萬元。（2）財源建設(shè)經(jīng)費預(yù)算400萬元，列支312萬元。（3）稅收征管經(jīng)費預(yù)算2450萬元，列支1581萬元。（4）處理疑難信訪問題經(jīng)費預(yù)算171萬元，支出167萬元。（5）會議費預(yù)算190萬元，支出190萬元。（6）預(yù)備費預(yù)算1000萬元，支出998萬元。（7）精準扶貧預(yù)算270萬元，支出270萬元。

3.公共財政預(yù)算收支平衡情況

（1）收入總計258913萬元，其中，地方公共財政收入30021萬元，上級補助收入147597萬元（其中，一般性轉(zhuǎn)移支付收入84168萬元，專項轉(zhuǎn)移支付收入59664萬元，稅收返還3765萬元），債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入46962萬元，調(diào)入資金13810萬元，調(diào)入預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金4000萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)收入16523萬元。

（2）支出總計242685萬元，其中，公共財政支出205566萬元，上解支出415萬元，債務(wù)還本支出35204萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金1500萬元。

（3）年終結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)16228萬元，其中滾存結(jié)轉(zhuǎn)下年支出16228萬元。收支兩抵，全年財政收支平衡。

4.政府性基金預(yù)算收支決算情況

2017年全區(qū)政府性基金收入完成16854萬元，占預(yù)算100%，下降11.3%，主要原因是土地出讓收入減少。全區(qū)政府性基金支出完成7698萬元，占預(yù)算85.2%，下降68.7%，主要原因是土地收入調(diào)入一般預(yù)算1.38億元，未形成基金支出。

全區(qū)政府性基金收入16854萬元加上級補助收入4385萬元、地方政府專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入10400萬元和上年滾存結(jié)余1615萬元，當年總收入33254萬元。當年政府性基金支出7698萬元，加專項債務(wù)還本支出10400萬元、上解支出11萬元和調(diào)出資金13810萬元，當年總支出31919萬元。收支兩抵，政府性基金預(yù)算累計結(jié)余1335萬元。

5.社會保險基金預(yù)算收支決算情況

2017年全區(qū)完成社會保險基金預(yù)算收入104895萬元，占預(yù)算101%；完成社會保險基金預(yù)算支出100771萬元，占預(yù)算97.8%。當年結(jié)余4124萬元，累計結(jié)余28645萬元。

二、2017年財政運行的主要特點

1.財政收入提質(zhì)擴量。2017年全區(qū)實現(xiàn)財政總收入4.64億元，增長10.5%；地方收入中稅收收入1.49億元，占地方一般預(yù)算收入的比重為49.5%，比上年提高1個百分點。

2.民生支出保障有力。2017年完成一般公共預(yù)算支出20.6億元，其中民生支出達到16.4億元，占財政公共預(yù)算支出的80%。

3.爭資爭項成效顯著。2017年，爭取中央、省、市補助資金19.88億元，主要有：新增均衡性轉(zhuǎn)移支付2639萬元，新增縣級基本財力保障補助450萬元，新增重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付資金544萬元，爭取地方政府債券資金4.69億元(其中新增債券1.18億元）。

4.財政改革穩(wěn)步推進。積極響應(yīng)國家稅制改革要求，穩(wěn)步推進“營改增”和資源稅從價計征改革后，2018年開征了環(huán)保稅。全面落實預(yù)算管理制度改革，將政府收支全部納入預(yù)算，規(guī)范預(yù)決算公開工作，推進預(yù)算績效管理，建立預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程的績效管理機制，推行支出經(jīng)濟分類科目改革等。公務(wù)卡改革、專項資金國庫集中支付、績效管理、內(nèi)控制度建設(shè)、國資管理、政府采購、投資評審等多項工作改革都取得了明顯成效，政府采購節(jié)支率和投資評審審減率分別為7.62%和20.5%，為我區(qū)經(jīng)濟平穩(wěn)運行提供了堅實的保障。

2017年預(yù)算任務(wù)的完成和財政工作取得的成績，是區(qū)委統(tǒng)攬全局，正確領(lǐng)導(dǎo)的結(jié)果，是區(qū)人大依法監(jiān)督和區(qū)政協(xié)民主監(jiān)督的結(jié)果，是全區(qū)財稅部門協(xié)同奮進的結(jié)果，在此表示衷心的感謝。同時，我們也要清醒地看到，當前我區(qū)經(jīng)濟增長新動力不足與舊動力衰退的困難相互交織；在省里下達非稅收入限額后，非稅收入占比仍然居高難下；可用財力增長乏力與各領(lǐng)域?qū)ω斦�資金需求增長的矛盾相當突出；財政支出結(jié)構(gòu)有待優(yōu)化，財經(jīng)紀律意識有待加強等問題。對此，我們將高度重視，認真研究，積極解決。

2018年上半年財政預(yù)算執(zhí)行情況

一、上半年預(yù)算收支情況

1.一般公共預(yù)算收入情況

上半年，全區(qū)完成公共財政預(yù)算收入25598萬元，占預(yù)算50.6%，下降5.4%，按進度和增幅考核均排全市第11位。

分級次情況。地方公共財政預(yù)算收入15965萬元，占預(yù)算49.9%，下降13.9%；上劃收入9633萬元，占預(yù)算51.9%，增長13%。

分部門情況。國稅部門完成11448萬元，占預(yù)算50.6%，增長7.6%；地稅部門完成7202萬元，占預(yù)算51.4%，增長10.7%；財政部門完成6948萬元，占預(yù)算49.6%，下降30%。

稅比情況。財政總收入中稅收收入18099萬元，稅收占比70.7%，比上年同期提高9.7個百分點。

2.一般公共預(yù)算支出情況

上半年，完成公共財政預(yù)算支出88688萬元，占預(yù)算（包括本級預(yù)算和上級專項）47.9%，同比下降5.5%。

3.政府性基金預(yù)算收支情況

完成政府性基金預(yù)算收入22123萬元，占預(yù)算8.5%。完成政府性基金預(yù)算支出25908萬元，占預(yù)算9.8%。

4.社會保險基金預(yù)算收支情況

完成社會保險基金預(yù)算收入 45944 萬元，占預(yù)算42%。完成社會保險基金預(yù)算支出 48750萬元，占預(yù)算45%。

二、當前財政運行中存在的主要困難

1、抓收入的壓力。一是收入穩(wěn)定性差。2018年政府性基金預(yù)算中土地出讓收入預(yù)計25.88億元，其中有21.6億元為“旱改水”和空心房整治土地收入，受土地行情變化和市場調(diào)控影響，不確定性因素很多。二是結(jié)構(gòu)不優(yōu)。支撐我區(qū)地方稅收收入增長的主要支柱是建安業(yè)及房地產(chǎn)業(yè)，近三年建安及房地產(chǎn)業(yè)入庫數(shù)均占地方稅收的50%以上，而且占地方收入的比重呈上升趨勢，每年承擔(dān)了地方收入近60%的增長額。在逐步消化過剩產(chǎn)能、房地產(chǎn)市場走低的背景下，收入增長的壓力不斷加大。三是非稅收入逐年下降。在國家減稅降費的大環(huán)境下，非稅收入呈逐年減少的趨勢，今年省里下達我區(qū)的非稅收入限額為1.13億元，同比壓減3892萬元。四是投資放緩的后續(xù)效應(yīng)。按照省委5號文件和省財政廳關(guān)于政府性投資項目實行“停、緩、調(diào)、撤”工作要求，共壓減政府性投資項目11個，共調(diào)減投資16.3億元。

2、管支出的壓力。一是剛性增支壓力突出。近幾年上級出臺的增支政策較多，特別是人員支出增支政策，包括基本工資提標、津補貼提標、養(yǎng)老保險制度改革、公務(wù)用車制度改革、績效獎勵性支出逐步增加等，我區(qū)“保工資”支出從2013年的1.43億元增加到2018年的4.62億元，增加3.19億元，增長2.23倍。此外，各類民生項目支出增長較快，如農(nóng)墾企業(yè)職工養(yǎng)老保險的區(qū)級配套，生態(tài)建設(shè)，精準扶貧，防汛抗旱和堤防維護，血防綜合治理和淘汰牛羊等。二是可統(tǒng)籌財力少。根據(jù)近三年決算數(shù)據(jù)顯示，我區(qū)一般公共服務(wù)、教育、社會保障和就業(yè)、住房保障支出、醫(yī)療衛(wèi)生等5項支出合計數(shù)占一般公共預(yù)算支出的水平均超過70%，民生類支出占比很高，區(qū)級可統(tǒng)籌的財力與承擔(dān)的支出責(zé)任不匹配，收支矛盾突出。三是國庫資金占壓過多。至2017年底，國庫應(yīng)收款達4.15億元，主要是消化原農(nóng)場歷史遺留問題和歷年財力不足超支掛賬，包括城市基礎(chǔ)設(shè)施維護改造、各類開發(fā)建設(shè)資金和以前年度成立的融資平臺借款等，且大部分項目回收難度很大，一定程度上影響了預(yù)算的正常執(zhí)行。

3、控債務(wù)的壓力。一是債務(wù)還本付息壓力大。據(jù)測算，我區(qū)近三年需還本付息17.59億元。其中，2018年已還本付息4.92億元，2019年需還本付息5.64億元， 2020年需還本付息7.03億元。政府債務(wù)還本付息的壓力將嚴重影響到財政的平穩(wěn)運行。二是項目建設(shè)資金籌措壓力大。限于財力，用于促進經(jīng)濟社會發(fā)展的資金不足，民生實事項目建設(shè)資金預(yù)計缺口達15億元。

三、下半年工作措施

1.培植財源，努力做實財政收入。一是培植工業(yè)基礎(chǔ)財源。加快工業(yè)園區(qū)建設(shè)，爭取入園企業(yè)早日形成產(chǎn)能，完成稅收。二是充分發(fā)揮金融杠桿作用。進一步加強銀企合作，扶持區(qū)內(nèi)中小企業(yè)快速發(fā)展。三是積極向上爭資。積極對接銜接，大力爭取政策財源，力爭全年爭取項目資金15億元以上。

2.依法征管，全面挖掘增收潛力。一是強化稅收源頭控管。加快綜合治稅信息平臺建設(shè)，切實掌握稅基、控制稅源，為征管提供精準信息。二是嚴格依法治稅。加大稅務(wù)稽查力度，規(guī)范稅收秩序。實時監(jiān)控重點稅源企業(yè)，把握組織收入工作主動權(quán)。三是加強收入調(diào)度考核。建立財稅收入會商機制，加強稅源分析、收入調(diào)度和督查。

3、優(yōu)化支出，集中財力保障重點。一是優(yōu)先保障基本支出。確保干部職工工資及時發(fā)放，確保單位正常運轉(zhuǎn)，確保各項改革性干部職工待遇及時到位。二是提高社會保障水平。加大對養(yǎng)老、醫(yī)療等社會保障的投入力度，加快推進養(yǎng)老保險制度改革。三是加大“三農(nóng)”投入力度。加強高標準農(nóng)田和水利基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，繼續(xù)抓好美麗鄉(xiāng)村建設(shè)試點工作，促進農(nóng)村社會事業(yè)發(fā)展。

4.強化監(jiān)督，提高財政管理水平。一是做好審計整改工作。對審計部門指出的問題列出清單，及時進行整改。二是深化專項資金管理改革。制定和落實專項資金國庫集中支付流程和管理辦法，積極穩(wěn)妥推進財政專項資金上線工作。三是加強財政隊伍建設(shè)。以能力建設(shè)為核心，以建設(shè)學(xué)習(xí)型機關(guān)為目標，創(chuàng)新教育培訓(xùn)方式方法，著力增強財政干部綜合素質(zhì)。

主任，副主任，各位委員，2018年是實現(xiàn)“十三五”規(guī)劃的關(guān)鍵之年，我們將在區(qū)委區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在區(qū)人大區(qū)政協(xié)的監(jiān)督支持下，振奮精神，扎實工作，確保今年的財政工作目標任務(wù)圓滿完成，為“打造洞庭生態(tài)明珠，建設(shè)現(xiàn)代濱江新區(qū)”做出新的貢獻。

以上報告，敬請審議。