2021年度岳陽市君山區(qū)文化旅游廣電體局（匯總）部門決算說明
2021年度岳陽市君山區(qū)文化旅游廣電體局（匯總）部門決算說明
目 錄
第一部分 岳陽市君山區(qū)文化旅游廣電體育單位概況
一、部門職責
二、機構設置
第二部分 2021年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算明細表
七、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
九、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算表
第三部分 2021年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預算財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明
八、政府性基金預算收入支出決算情況
九、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算情況
十、關于機關運行經(jīng)費支出說明
十一、一般性支出情況
十二、關于政府采購支出說明
十三、關于國有資產(chǎn)占用情況說明
十四、關于2021年度預算績效情況的說明
第四部分 名詞解釋
第五部分 附件
第一部分
岳陽市君山區(qū)文化旅游廣電體育局單位概況
一、 部門職責
1、貫徹黨和國家有關文化藝術、廣播電視、方針、政策和法律、法規(guī)、規(guī)章，把握正確的輿論和制作導向；擬訂全區(qū)文化旅游廣播電視體育的政策，起草有關地方性法規(guī)、規(guī)章草案；擬訂全區(qū)文化旅游廣播電視體育事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，并組織實施；指導、推進全區(qū)文化旅游廣播電視體育領域的體制機制創(chuàng)新。
2、指導管理全區(qū)文學藝術事業(yè)，指導藝術創(chuàng)作與生產(chǎn)。重點扶持具有代表性、示范性、實驗性的文化藝術品種，推動各門類藝術的發(fā)展。
3、推進文化旅游廣電體育領域的公共文化服務，規(guī)劃、引導公共文化產(chǎn)品生產(chǎn)，統(tǒng)籌安排文化、文物事業(yè)經(jīng)費；指導全區(qū)重點文化體育設施建設和基層文化體育設施建設。
4、擬訂全區(qū)文化市場發(fā)展規(guī)劃，指導全區(qū)文化市場綜合執(zhí)法工作，負責對全區(qū)文化藝術經(jīng)營活動進行管理，指導對從事演藝活動的民辦機構的監(jiān)管工作，負責文藝類產(chǎn)品網(wǎng)上傳播的初審工作，負責對網(wǎng)吧等上網(wǎng)服務營業(yè)場所實行經(jīng)營許可證管理，負責對網(wǎng)絡游戲服務進行監(jiān)管。
5、指導、管理全區(qū)社會文化事業(yè)，擬訂社會文化事業(yè)發(fā)展規(guī)劃并組織實施，指導、管理全區(qū)圖書館、文化館（站）事業(yè)，全民讀書活動、農(nóng)家書屋工程和基層文化建設；擬訂全區(qū)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護規(guī)則，組織實施全區(qū)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護和優(yōu)秀民族文化的傳承普及工作。
6、指導協(xié)調(diào)全區(qū)廣播電視事業(yè)、產(chǎn)業(yè)發(fā)展。
7、推動全區(qū)群眾體育和競技已與產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，擬訂全區(qū)全民健身計劃。
8、發(fā)展體育產(chǎn)業(yè)，拓展體育市場，依法審查全區(qū)體育經(jīng)營活動的從業(yè)資格。
9、承辦區(qū)委、區(qū)政府交辦的其他事項。
二、機構設置及決算單位構成
（一）內(nèi)設機構設置
岳陽市君山區(qū)旅游廣電體育局內(nèi)設：1.辦公室（加掛法規(guī)監(jiān)督股、行政審批股）、2.文化事業(yè)股（加掛區(qū)“掃黃打非”辦公室牌子）、3.廣電事業(yè)股、4.旅游事業(yè)股、5.體育事業(yè)股、6.政工計賬股等6個股室。
（二）決算單位構成
岳陽市君山區(qū)文化旅游廣電體育局2021年局機關決算匯總公開單位構成包括：岳陽市君山區(qū)文化旅游廣電體育局本級和二級機構1.文化館；2.圖書館；3.文物管理所；4.君山旅游質(zhì)量監(jiān)測中心；5.區(qū)文化活動中心；6.文化市場行政綜合執(zhí)法大隊。
第二部分 岳陽市君山區(qū)文化旅游廣電體育局2021年度部門決算表（見附表）
第三部分 岳陽市君山區(qū)文化旅游廣電體育局2021年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2021年度收入總計1753.30萬元。與上年相比，下降1312.61萬元，下降42.81%，較上年下降的主要原因為本年減少區(qū)文化活動中心項目支出預算；支出總計1753.30萬元，比上年減少1312.61萬元，比上年下降42.81%，支出下降的主要原因為2021年減少了區(qū)文化活動中心項目建設支出。
二、收入決算情況說明
2021年度收入合計1753.30萬元，其中：財政撥款收入1753.30萬元，占100%；上級補助收入0萬元，占0%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經(jīng)營收入0萬元，占0%；附屬單位上繳收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。
三、支出決算情況說明
2021年度支出合計1753.30萬元，其中：基本支出413.63萬元，占23.59%；項目支出1339.67萬元，占76.41%；上繳上級支出0萬元，占0%；經(jīng)營支出0萬元，占0%；對附屬單位補助支出0萬元，占0%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2021年財政撥款總收入1753.30萬元，比上年下降1312.61萬元，下降42.81%，較上年下降的主要原因為本年減少了區(qū)文化活動中心項目建設項目支出預算；財政撥款支出總計1753.30萬元，比上年減少1312.61萬元，比上年下降42.81%，支出下降的主要原因為2021年減少了區(qū)文化活動中心項目建設支出。
五、一般公共預算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況
2021年度財政撥款支出996.30萬元，占本年支出合計的56.82%，與上年相比，財政撥款支出減少882.81萬元，下降46.98%，主要是因為2021年減少了區(qū)文化活動中心項目建設支出。
（二）財政撥款支出決算結(jié)構情況
2021年度財政撥款支出996.30萬元，主要用于以下方面：一般公共服務（類）支出35萬元，占3.51%；文化旅游體育與傳媒（類）支出848.99萬元，占85.21%；社會保障和就業(yè)（類）支出65.73萬元，占6.6%；衛(wèi)生健康（類）支出13.76萬元，占1.38%；節(jié)能環(huán)保（類）支出6萬元，占0.60%；住房保障（類）支出22.82萬元，占2.29%；其他（類）支出4萬元，占0.40%。
（三）財政撥款支出決算具體情況
2021年度財政撥款支出年初預算數(shù)為417.11萬元，支出決算數(shù)為996.3萬元，完成年初預算的238.85%，其中：
1、一般公共服務支出（類）
年初預算為8.56萬元，支出決算為35萬元，較年初預算的增加26.44萬元，年初沒有安排文化活動中心運營項目預算，為年中追加35萬元。
2、文化旅游體育與傳媒（類）
年初預算為327.04萬元，支出決算為848.99萬元，較年初預算增加521.95萬元，為年中追加了527.65萬元，其中：（1）、其他運轉(zhuǎn)項目工作經(jīng)費52.8萬元；（2）、文化活動中心維修改造項目30萬元；（3）、群眾文化活動28萬元，（4）、2021年鄉(xiāng)村文化旅游發(fā)展資金15.5萬元；（5）、高山田歌“啰啰咚”數(shù)字化記錄項目10萬元；（6）、君山銀針制作技藝非遺傳習所及產(chǎn)品研發(fā)項目20萬元；（7）、三館免費開放項目30.58萬元；（8）、全域旅游創(chuàng)建前期工作經(jīng)費135萬元；（9）、全民體育活動168.5萬元；（10）、農(nóng)村文化建設47.27萬元。
3、社會保障和就業(yè)支出（類）
（1）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）事業(yè)單位離退休（項）
年初預算為14萬元，支出決算為5.5萬元，完成年初預算的39.28%，決算數(shù)小于年初預算數(shù)的主要原因是：我單位有部分退休人員生活補助統(tǒng)一區(qū)財政局發(fā)放。
（2）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款） 機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費支出（項）
年初預算為28.32萬元，支出決算為28.32萬元，完成年初預算的100%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，沒有增減變動。
（3）行政事業(yè)單位養(yǎng)老支出（款）對機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險基金的補助（項）
年初預算為0萬元，支出決算為11.53萬元，年初沒有安排預算，為年中追加退休人員補助。
（4）財政對其他社會保險基金的補助（款）財政對工傷保險基金的補助（項）
年初預算為1.73萬元，支出決算為1.38萬元，完成年初預算的92.62%，決算數(shù)小于年初預算數(shù)的主要原因是：工傷保險繳費等比例降低。
（5）撫恤（款）死亡撫恤（項）
年初預算為0萬元，支出決算為19萬元，年初沒有安排預算，為年中追加。
4、衛(wèi)生健康支出（類）行政事業(yè)單位醫(yī)療（款）行政單位醫(yī)療（項）
年初預算為16.3萬元，支出決算為13.76萬元，完成年初預算的84.41%，決算數(shù)小于年初預算數(shù)的主要原因是：我單位公務員補充醫(yī)療保險統(tǒng)一由財政代付。
5、節(jié)能環(huán)保支出（類）環(huán)境監(jiān)測與監(jiān)察(款） 其他環(huán)境監(jiān)測與監(jiān)察支出（項）
年初預算為0萬元，支出決算為6萬元，年初沒有安排預算，為年中追加圖書館媒體運營6萬元。
6、住房保障支出（類）住房改革支出（款）住房公積金（項）
年初預算為20.78萬元，支出決算為22.82萬元，完成年初預算的109%，決算數(shù)與年初預算數(shù)基本持平。
7、其他支出（類）其他支出（款）其他支出（項）
年初預算為0萬元，支出決算為4萬元，年初沒有安排預算，為年中追加用于協(xié)會成立活動經(jīng)費4萬元。
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
2021年度財政撥款基本支出413.63萬元，其中：
人員經(jīng)費363.65萬元，占基本支出的87.92%,主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、公務員醫(yī)療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、醫(yī)療費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費補助、獎勵金、其他對個人和家庭的補助。
公用經(jīng)費49.98萬元，占基本支出的12.08%，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務接待費、專用材料費、勞務費、委托業(yè)務費、工會經(jīng)費、福利費、公務用車運行維護費、其他交通費用、稅金及附加費用、其他商品和服務支出、辦公設備購置、專用設備購置、信息網(wǎng)絡及軟件購置更新、公務用車購置、其他交通工具購置、文物和陳列品購置、無形資產(chǎn)購置、其他資本性支出、贈與。
七、一般公共預算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明
2021年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出預算為10.60萬元，支出決算為10.88萬元，完成預算的102.64%，其中：
因公出國（境）費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，沒有增減變動，與上年實際發(fā)生數(shù)一致，沒有增減變動。
公務接待費支出預算為10.6萬元，支出決算為10.88萬元，完成預算的102.64%，決算數(shù)小于預算數(shù)的主要原因是一方面是受新冠疫情的影響，公務活動減少，公務接待批次相應減少，另一方面是本部門厲行節(jié)約減少公務接待開支；與上年相比基本持平,減少的主要原因是公務接待批次相應減少且本部門厲行節(jié)約。
公務用車購置費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，沒有增減變動，與上年實際發(fā)生數(shù)一致，沒有增減變動。
公務用車運行維護費支出預算為0萬元，支出決算為0萬元，完成預算的0%，決算數(shù)與年初預算數(shù)一致，沒有增減變化，與上年實際發(fā)生數(shù)一致，沒有增減變動。
（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明
2021年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算中，公務接待費支出決算10.88萬元，占100%,因公出國（境）費支出決算0萬元，占0%,公務用車購置費及運行維護費支出決算0萬元，占0%。其中：
1、因公出國（境）費支出決算為0萬元，全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次。
2、公務接待費支出決算為10.88萬元，全年共接待來訪團組194個、來賓1318人次，主要是考察調(diào)研、學習交流、檢查指導、請示匯報等有公函的國內(nèi)公務活動用餐費用。
3、公務用車購置費及運行維護費支出決算為0萬元，其中：公務用車購置費0萬元；公務用車運行維護費0萬元，主要是車輛油費、路橋費、修理維護等支出，截止2021年12月31日，我單位開支財政撥款的公務用車保有量為0輛。
八、政府性基金預算收入支出決算情況
2021年度政府性基金預算財政撥款收入757萬元；年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元；支出757萬元，其中：基本支出0萬元，項目支出757萬元；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元。具體情況如下：
(1)、城鄉(xiāng)社區(qū)支出（類）國有土地使用權出讓收入安排的支出（款）其他國有土地使用權出讓收入安排的支出（項）年初預算為0萬元，支出決算為106萬元，較年初預算的增加106萬元，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：年中追加了文化活動中心維修改造項目106萬元。
（2）、其他支出（類）彩票公益金安排的支出（款） 用于體育事業(yè)的彩票公益金支出（項）年初預算為0萬元，支出決算為651萬元，較年初預算的增加651萬元，決算數(shù)大于年初預算數(shù)的主要原因是：年中追加了群眾體育活動651萬元項目106萬元。
九、國有資本經(jīng)營預算財政撥款支出決算情況
2021年本單位沒有使用國有資本經(jīng)營預算安排的支出。
十、機關運行經(jīng)費支出說明
本部門2021年度機關運行經(jīng)費支出28萬元，比年初預算數(shù)減少7.56萬元，減少21.26%；比上年減少2.83萬元，下降9.2%；主要原因是一方面是受新冠疫情的影響，公務活動減少，公務接待批次相應減少，另一方面是本部門厲行節(jié)約減少公務接待開支；與上年相比基本持平,減少的主要原因是公務接待批次相應減少且本部門厲行節(jié)約。
十一、一般性支出情況說明
2021年本部門開支會議費3.15萬元，用于召開旅游行業(yè)會議和行政法法規(guī)會議，人數(shù)525人次，內(nèi)容為旅游技能及旅游行業(yè)評星會議、文化市場行政綜合執(zhí)法會議；開支培訓費12.92萬元，用于展開旅游行業(yè)培訓、全民健身狀況調(diào)查培訓培訓，文化館群眾藝術培訓和行業(yè)法規(guī)培訓。人數(shù)1076人次；沒有舉辦節(jié)慶、晚會、論壇、賽事活動，開支0萬元。
十二、政府采購支出說明
本部門2021年度政府采購支出總額450萬元，其中：政府采購貨物支出368.5萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出81.5萬元。授予中小企業(yè)合同金額450萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業(yè)合同金額450萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的100 %，貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的81.89%，工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0%，服務采購授予中小企業(yè)合同金額占服務支出金額的18.11%。
十三、國有資產(chǎn)占用情況說明
截至2021年12月31日，本單位共有車輛0輛，其中，領導干部用車0輛、機要通信用車0輛、應急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術用車0輛、其他用車0輛；單位價值50萬元以上通用設備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設備0臺（套）。
十四、2021年度預算績效情況說明
（1）績效管理評價工作開展情況。
根據(jù)預算績效管理要求，我部門組織對2021年度一般公共預算項目支出全面開展績效自評，其中：一級項目1個其他運轉(zhuǎn)項目工作經(jīng)費（文化志愿活動、群眾活動、文化館免費開放、送戲下鄉(xiāng)流動車舞臺、文化館圖書館免費開放及圖書購置、全民健身、藝術培訓經(jīng)費和詩聯(lián)等工作經(jīng)費）共涉及資金61.6萬元，占一般公共預算項目支出總額的100%。本年度部門無政府性基金預算項目。本年度部門無國有資本經(jīng)營預算。
組織對其他運轉(zhuǎn)項目工作經(jīng)費（文化志愿活動、群眾活動、文化館免費開放、送戲下鄉(xiāng)流動車舞臺、文化館圖書館免費開放及圖書購置、全民健身、藝術培訓經(jīng)費和詩聯(lián)工作經(jīng)費）等1個項目開展了部門評價，涉及一般公共預算支出61.6萬元，政府性基金預算支出0萬元，國有資本經(jīng)營預算支出0萬元。從評價情況來看，我部門按照項目支出的內(nèi)容落實管理，由全民健身活動的宣傳推廣，達到健身理念家喻戶曉，從而逐步提高人民身體素質(zhì)。文化免費開放等措施，吸引廣大群眾走進文化設施，共享改劃開放還來的文化發(fā)展成果。文物保護搶救文化遺產(chǎn)，增添人民的精神食糧。推介君山旅游資源，擦亮精致君山旅游名片。
組織對“君山區(qū)文化旅游廣電體育局本級”等1個單位開展整體支出績效評價，涉及一般公共預算支出61.6萬元。從評價情況來看，我局緊緊圍繞年初制定的績效目標和工作任務，堅持深化改革，增強內(nèi)生動力，由全民健身活動的宣傳推廣，達到健身理念家喻戶曉，從而逐步提高人民身體素質(zhì)。文化免費開放等措施，吸引廣大群眾走進文化設施，共享改劃開放還來的文化發(fā)展成果。文物保護搶救文化遺產(chǎn)，增添人民的精神糧食。擴大君山的知名度和美譽度，進一步促進我區(qū)的旅游融合發(fā)展取得了預期成效，發(fā)揮了資金效益。自評得分98分，部門整體支出績效為“優(yōu)”。
（2）部門評價項目績效評價結(jié)果。
2021年岳陽市君山區(qū)文化旅游廣電體育局以部門為主體的開展的重點績效評價為2021年君山區(qū)文化旅游廣電體育局整體支出績效評價，經(jīng)評價小組評定，報供君山區(qū)文化旅游廣電體育局班子會研究，整體支出績效評價結(jié)果為“優(yōu)”。
第四部分
名詞解釋
財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。
上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
社會保障和就業(yè)支出（類）：是指用于社會保障和就業(yè)方面的支出，包括保障機構正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。歸口管理的行政單位離退休，指離退休人員管理機構統(tǒng)一管理的機關離退休人員的經(jīng)費。
衛(wèi)生健康支出（類）：是指用于醫(yī)療衛(wèi)生與計劃生育方面的支出，包括保障機構正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
商業(yè)服務業(yè)等支出（類）：是指用于商業(yè)服務業(yè)等方面的支出,包括保障機構正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
住房保障支出（類）：是指用于住房方面的支出，包括保障機構正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
基本支出：指保障機構正常運轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務而發(fā)生的人員支出和公用支出。
項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務用車購置及運行費反映單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。
基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務員的職務工資、級別工資；機關工人的崗位工資、技術等級工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級工資；各類學校畢業(yè)生試用期(見習期)工資、新參加工作工人學徒期、熟練期工資；軍隊（武警）軍官、文職干部的職務（專業(yè)技術等級）工資、軍銜（級別）工資、基礎工資和軍齡工資；軍隊士官的軍銜等級工資、基礎工資和軍齡工資等。
津貼補貼：反映經(jīng)國家批準建立的機關事業(yè)單位艱苦邊遠地區(qū)津貼、機關工作人員地區(qū)附加津貼、機關工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補貼等。
獎金：反映機關工作人員年終一次性獎金。
伙食補助費：反映單位發(fā)給職工的伙食補助費，如誤餐補助等。
績效工資：反映事業(yè)單位工作人員的績效工資。
機關事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費：反映機關事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險費。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險繳費，不在此科目反映。
職工基本醫(yī)療保險繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險費。
公務員醫(yī)療補助繳費：反映按規(guī)定可享受公務員醫(yī)療補助單位為職工繳納的公務員醫(yī)療補助費。
其他社會保障繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會保險費，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會保險費。
住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
其他工資福利支出：反映上述項目未包括的人員支出，如各種加班工資、病假兩個月以上期間的人員工資、編制外長期聘用人員，公務員及參照和依照公務員制度管理的單位工作人員轉(zhuǎn)入企業(yè)工作并按規(guī)定參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險后給予的一次性補貼等。
商品和服務支出：反映單位購買商品和服務的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應急儲備支出）。
辦公費：反映單位購買按財務會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。
印刷費：反映單位的印刷費支出。
手續(xù)費：反映單位支付的各類手續(xù)費支出。
水費：反映單位支付的水費、污水處理費等支出。
電費：反映單位的電費支出。
郵電費：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡通訊費等。
物業(yè)管理費：反映單位開支的辦公用房以及未實行職工住宅物業(yè)服務改革的在職職工和離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。
差旅費：反映單位工作人員出差發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補貼費和市內(nèi)交通費。
維修(護)費：反映單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網(wǎng)絡信息系統(tǒng)運行與維護費用，以及按規(guī)定提取的修購基金。
培訓費：反映除因公出國（境）培訓費以外的各類培訓支出。
公務接待費：反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。
勞務費：反映支付給單位和個人的勞務費用，如臨時聘用人員、鐘點工工資，稿費、翻譯費，評審費等。
委托業(yè)務費：反映因委托外單位辦理業(yè)務而支付的委托業(yè)務費。
工會經(jīng)費：反映單位按規(guī)定提取的工會經(jīng)費。
其他交通費用：反映單位除公務用車運行維護費以外的其他交通費用。如公務交通補貼，租車費用、出租車費用，飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。
其他商品和服務支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費和訴訟費、國內(nèi)組織的會員費、來訪費、廣告宣傳、其他勞務費及離休人員特需費、公用經(jīng)費等。
對個人和家庭的補助：反映政府用于對個人和家庭的補助支出。
生活補助：反映按規(guī)定開支的優(yōu)撫對象定期定量生活補助費，退役軍人生活補助費，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補助，因公負傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補助費，長期贍養(yǎng)人員補助費，由于國家實行退耕還林禁牧舍飼政策補償給農(nóng)牧民的現(xiàn)金、糧食支出，對農(nóng)村黨員、復員軍人以及村干部的補助支出，看守人員和犯人的伙食費、藥費等。
醫(yī)療費：反映行政事業(yè)單位在職職工、離退休人員的醫(yī)療費，軍隊移交政府安置的離退休人員的醫(yī)療費，學生醫(yī)療費，優(yōu)撫對象醫(yī)療補助，以及按國家規(guī)定資助農(nóng)民參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的支出和對城鄉(xiāng)貧困家庭的醫(yī)療救助支出。
辦公設備購置：反映用于購置并按財務會計制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)核算范圍的辦公家具和辦公設備的支出，以及按規(guī)定提取的修購基金。
機關運行經(jīng)費：指為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、 辦公用房物業(yè)管理費、 公務用車運行維護費以及其他費用。
第五部分
附件
